2025 연말정산 의료비공제 완벽정리(계산방법, 대상자 등)

2025 연말정산 의료비공제 완벽정리

공제대상부터 실손보험, 물어주기, 안경까지 총정리!

2025년 연말정산을 준비하면서 의료비공제를 빠뜨린다면 환급액에 큰 차이가 생길 수 있습니다. 하지만 ‘어디까지 의료비로 인정되나?’, ‘실손보험 받은 건 되나?’, ‘부모님 병원비도 공제되나?’ 같은 질문들이 매년 반복되는데요. 이번 글에서는 다음 검색어 기준으로 의료비 공제 계산법, 대상자, 물어주기 방법, 안경 등 실제 공제되는 항목만 콕 집어 알려드립니다.

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✅ 연말정산 의료비공제 계산법

의료비는 세액공제가 아닌 소득공제 항목입니다.

• 총급여액의 3% 초과분에 대해 15% 공제
• 단, 한도는 개인별 700만원 (장애인 의료비는 한도 없음)

📌 예시
총급여 5,000만원 → 5,000만 × 3% = 150만 원 초과분만 공제
의료비 300만 원 사용 시 → (300만 - 150만) × 15% = 22.5만 원 환급

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✅ 연말정산 의료비공제 대상자

본인은 물론 부양가족의 의료비도 공제 가능합니다.
단, 다음 조건을 모두 만족해야 합니다.

• 기본공제 대상자일 것 (소득 연 100만원 이하)
• 주민등록상 함께 거주하거나 생계 동일
• 실제 의료비를 납부한 사람이 공제 가능

➡ 자녀, 배우자, 부모님(직계존속), 형제자매 등 가능

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✅ 연말정산 의료비공제 한도 정리

• 일반 의료비: 본인 및 가족 포함 700만원 한도
• 장애인 의료비: 한도 없음
• 난임시술비: 별도 공제율 20%
• 안경·콘택트렌즈: 1인당 연 50만원까지 (처방전 필수)

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✅ 연말정산 의료비 ‘물어주기’란?

부양가족이 병원비를 지불했지만,
공제를 받을 본인(근로자)이 돈을 대신 준 경우,
이걸 ‘물어주기’라고 합니다.

 

요건:

• 가족이 카드로 결제했지만, 본인이 현금으로 줬다는 계좌이체나 기록이 있어야 함
• 가족에게 돈을 ‘물어준’ 증빙 자료 필요
• 단순히 말로만 줬다는 건 인정 안 됨

➡ 실제 공제 가능 여부는 이체 내역, 통장 거래내역, 문자 기록 등으로 확인됩니다.

 

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✅ 실손보험금 받은 경우 공제될까?

아쉽게도, 실손보험에서 환급받은 금액은 의료비 공제 대상이 아닙니다.

• 본인이 실제로 부담한 의료비만 공제 가능
• 실손보험 수령액은 의료비에서 차감 후 계산
• 실비보험 청구 여부에 따라 공제액이 달라짐

📌 예시: 병원비 100만원 중 60만원을 실손보험으로 돌려받았다면
→ 공제 대상 의료비는 40만원

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✅ 부모님 병원비 공제 가능할까?

가능합니다. 단, 다음 조건을 충족해야 합니다.

• 부모님이 기본공제 대상자일 것 (연소득 100만원 이하)
• 본인이 실질적으로 비용을 지출했을 것
• 주민등록상 생계가 같은 것으로 확인되어야 함

✔ 부모님 명의 카드로 결제했더라도
본인이 실제로 낸 경우에는 공제 신청 가능

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✅ 안경, 콘택트렌즈도 공제되나요?

네, 가능합니다! 단 조건이 있습니다.

• 처방전을 받은 의료용 안경/콘택트렌즈만 해당
• 시력보정용이어야 하며,
• 1인당 연간 50만원 한도로 적용

📌 인터넷 구매, 패션용, 블루라이트 차단 안경은 공제 불가

 

 

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✅ 의료비공제에 필요한 서류

• 병원비 영수증 (간소화 서비스 자동 연동 가능)
• 실손보험 수령액 확인서 (차감 계산용)
• 안경 처방전 (안경 구매 시)
• 물어주기 증빙자료 (이체 내역, 문자 등)

➡ 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 대부분 자동 조회 가능하나,
안경, 보청기, 일부 한방치료는 수기 제출 필요

 

 

✅ 자주 묻는 질문(FAQ)

Q. 실비보험 신청했는데 몰랐어요. 중복 공제되나요?
A. 안 됩니다. 보험금 수령액은 의료비에서 제외해야 합니다.

 

Q. 형제가 병원비 냈는데 제가 돈 줬어요. 물어주기 가능한가요?
A. 증빙자료가 있다면 가능. 통장 이체내역이 가장 확실한 방법입니다.

 

Q. 부모님이 혼자 사시는데 병원비 냈어요. 공제돼요?
A. 생계를 같이 하지 않는 경우 불가합니다. 주민등록등본 확인 필요.

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✅ 요약 정리표

[의료비 공제 대상자]

• 본인
• 배우자
• 부모(60세 이상)
• 자녀(20세 이하 또는 장애인)
• 형제자매(20세 이하 또는 60세 이상)

[공제 대상 항목]

• 병원 진료비, 약값
• 안경, 콘택트렌즈(처방 필수)
• 한방 치료
• 임플란트, 틀니
• 장애인 보장구 구입비
• 난임 시술비

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